Sahtecilik Ortamlarını Etkinleştirme

• Mayıs Ayı 20, 2024

Kuruluşunuzun Michelle gibi dolandırıcıların kurban edilmesinden kaçınmasına yardımcı olun. Adli muhasebeciler, Brook ve Leroy Inc.'deki gibi, kuruluşlarda meydana gelen vakaları tespit etmek, önlemek ve soruşturmak için eğitilmiştir.

3 Kasım 2008'de Michelle, 72 ay hapis cezasına çarptırıldı ve Brook ve Leroy Inc.'e iade için 825.400 dolar ve federal tel sahtekarlığı ve vergi kaçakçılığı için İç Gelir Servisi'ne (IRS) 200,858 dolar ödeme emri verdi. Temmuz 2008'de Brook ve Leroy başkanı olarak, dört yıldan fazla bir süre için kendisine çift maaş çeki düzenleyerek ve şirkete kendisi, aile üyeleri ve diğerleri için şirket çekleri düzenleyerek şirketi dolandırmak için bir plan yaptığını itiraf etti. kişisel harcamaları. Zimmete para geçirilen parayı gelir olarak bildirmeme ve para üzerinden vergi ödememe nedeniyle vergi kaçakçılığını da kabul etti. Bu şema olağandışı değil.

Günümüzde kuruluşlar, çalışanları, satıcıları ve müşterileri ile olan ilişkilerinde her zamankinden daha fazla zorlukla karşı karşıya kalıyorlar. Adli muhasebeciler ve dolandırıcılık denetçileri, paydaşların servetlerini korumalarına yardımcı olma konusunda bir taahhütte bulunurlar ve bu da uzun vadede daha fazla istihdam fırsatı, daha fazla vergi geliri, daha fazla sürdürülebilirlik getirir. Tüm paydaşlar, sağlam bir iç kontroller kümesi oluşturulduğunda ve kuruluş genelinde uygulandığında yararlanırlar.

Yönetim ekibinin kurum genelinde yüksek riskli tutarlı alanları tespit etmesi, sahtekarlığa yol açabilecek göstergeleri ortaya koyan sağlam bir sahtekarlık eylem planında belirtilen eylemleri uygulamalı ve izlemesi gereken bir sahtecilik inceleme ekibine uyması zorunludur.

Kırmızı bayrakların ve "sahtekarlık sağlayan" bir ortama yol açabilecek durumların bilinmesi, sahtekarlığı caydırmak ve kuruluşların güvenilir çalışanların manipülasyonunun kurbanı olmasını önlemek için düşük maliyetli stratejileri tespit etmek, önlemek ve uygulamak. Kırmızı bir bayrak olağandışı bir şey işaret edene ve kuruluş içindeki biri bunu takip edene kadar hileli planlar tespit edilemeyebilir.

Dolandırıcılar, sahtekarlık tespit sahtekarlığı ve önleme uygulamalarında sürekli olarak zayıflıkları araştırmaktadır. Uygun şekilde eğitilmiş ve bilgili bir yönetim kurulu, ancak gözetim işlevini yerine getirmeye kararlıysa, herhangi bir kuruluş için bir artıdır.

“Kırmızı Bayrak” olası sahtekarlık riskini gösteren bir model, uygulama veya belirli bir faaliyettir. Diğerleri dolandırıcılık göstergeleri veya dolandırıcılık belirtileri olarak adlandırır.

Önleme stratejileri üzerinde geniş çapta işlenen işbirliğine dayalı bir ortamda, kuruluşun operasyonel riski nasıl tanımladığı, ölçtüğü ve kontrol ettiği de dahil olmak üzere sahtecilikle mücadele programını ve politikalarını açıkça tanımlayan bir süreç bulunmalı ve belgelenmelidir. Her şirketin karşı karşıya olduğu gelişen finansal suç tehditlerine etkili bir şekilde yanıt vermek için uygun kontroller uygulamak muhasebeciler ve daha özel olarak adli muhasebeciler için kendi organizasyonlarına değer katmak için mükemmel bir yoldur.

Brook ve Leroy Inc., bordro dolandırıcılığının kırmızı bayraklarını tespit ederek kaybını önleyebilirdi. En yaygın olanlardan bazıları:

Kayıt defteri işlevi defteri kebir işlevinden bağımsız değil
o Maaş artışları için resmi prosedürlerin eksikliği
o Herhangi bir gerekçe olmaksızın aynı adrese sahip birden fazla çalışan
o Sosyal güvenlik numaralarının kopyası
o Daha fazla gözden geçirilmeden zaman çizelgelerinin onaylanması ve bordro işlemesi.

En popüler bordro sahtekarlığı planları, gosh çalışanları, ay ortası bordrodan düşülmeyen ay ortası bordro çekimleri, kesintiler suistimalleri, çalışanların giderlerini geri ödemelerdir.

Denetim Standartları Beyanı (SAS) 99 denetçilere maddi sahtekarlığı tespit etme konusunda rehberlik eder. SAS 99 risk değerlendirmesine odaklanır ve denetçileri profesyonel şüphecilik kullanmaya ve birinin sahtekârlık yapmak isteyip istemediğini sormaya teşvik eder, bu nasıl başarılabilir?

Uygun olmayan görev ayrımı ile birlikte duyurulmamış test güçlü sahtekarlık caydırıcıdır. Ayrıca, sosyal güvenlik numaralarının periyodik olarak gözden geçirilmesi, çalışanların adresleri ve insan kaynakları departmanının maaşların arttığını onayladığı resmi bir prosedür ile maaş bordrosuna bildirilir. Bordro departmanı bordroyu işler ve finans departmanı banka ekstrelerini uzlaştırır. Ayrıca, rapor edilmelerini ve ödenmelerini sağlamak için elde tutulan tutarların aylık mutabakatı, bu fonların zimmetine para geçirmeye yol açabilecek iyi bir mekanizmadır.

Bu sorumluluk ayrımını karşılayamayan kuruluşların, böyle bir dış inceleme ve banka mutabakatı gibi hafifletici faktörleri olmalıdır. Bir çalışanın hem çalma hem de gizleme durumunda olmasını önlemek için önlemler uygulayın. Michelle bunun doğru olduğunu kanıtladı.

Video Talimatları: Windows 7 Orjinal Yapma Garantili Detaylı Anlatımı (Mayıs Ayı 2024).