403b Planlarına Genel Bakış

• Mayıs Ayı 14, 2024

403b planları, okullar ve hastaneler gibi kâr amacı gütmeyen kuruluşların çalışanlarına sunulan vergi ertelemeli emeklilik hesaplarıdır. Bu planlar çalışanların emeklilik öncesi vergi ertelemelerini artırmak için vergi öncesi kazançlara katkıda bulunmalarını sağlar. Ayrıca, bir çalışanın ödemesi gereken gelir vergisini azaltır, çünkü katkı tutarı çalışanın gelirini azaltır ve böylece vergi indirimi görevi görür.

Kuruluş 403b'lik bir plan önerdiği sürece, bir çalışan katkıda bulunabilir. Bununla birlikte, bir çalışanın bir yılda katkıda bulunabileceği miktar konusunda sınırlamalar vardır. Bu limitler IRS tarafından belirlenir ve bir yıldan diğerine değişebilir. İzin verilen maksimum katkı payı (MAC) limiti, seçmeli ertelemeye, çalışanın maaş çekinden ne katkıda bulunduğuna ve seçmeli ertelemeyi ve işverenin seçici olmayan katkılarını içeren yıllık ekleme limitine dayanır. Limit ayrıca, 15 yıllık kural olarak bilinen 403b'ye özgü özel bir hüküm içermektedir. Kuruluşlarında 15 yıldan fazla çalışmış olan çalışanlar, seçmeli erteleme sınırında artışa hak kazanırlar. Buna ek olarak, yıl sonunda 50 yaş ve üstü çalışanlara yetişme payı ödenmesine izin verilmektedir. Bu yakalama maksimum sınıra dahil değildir. Eğer seçmeli erteleme izin verilen sınırdan fazlaysa ceza verilir. Genel olarak, bir işveren, bir çalışanı, katkılarının sınırın ötesine geçme tehlikesi olduğu konusunda uyarır. Cari vergi yılı limitleri hakkında daha fazla bilgi IRS Yayını 571'de bulunabilir.

Ek olarak, plan izin veriyorsa, bir çalışan 403b'ye vergi sonrası katkıda bulunabilir. Katkılar çalışanın mevcut gelir vergisi oranında vergilendirilecek, ancak daha sonra vergi ertelenecek. Geri çekildikten sonra orijinal vergi sonrası katkı vergilendirilmeyecek, ancak kazançlar vergilendirilecektir.

403bs gelir ve yatırım fonlarına yatırılabilir. Gelir vergileri ertelenmiş yatırımlardır, bu nedenle 403b'ye dahil olmak vergi amaçları için gereksizdir. Çoğu gelir, satış ve teslim masraflarına tabidir. Ayrıca, ücretler genellikle yatırım fonlarından daha yüksektir. Bunun dışında, eğer yıllık gelir ödemeleri yoksa, teslim ücretleri yoksa ve düşük ücretleri varsa, sabit gelirler yüklü bir yatırım fonundan daha iyi bir seçenek olabilir. Ancak, yatırım fonları daha iyi bir seçenek sunar. Yatırım fonları tahvil, hisse senedi, gayrimenkul, emtia ve diğer yatırımlara yatırılabilir. Yatırım fonundan en iyi şekilde yararlanmak için, yüksüz bir fon olan, 12b-1 ücreti olmayan ve toplam giderlerin düşük olduğu bir fon seçin. Toplam giderler için sektör ortalaması% 1,5'tir.

Birkaç plan satıcısından prospektüs almak ve fon hedeflerini ve harcamalarını dikkatlice karşılaştırmak akıllıca olacaktır. Bu karşılaştırma birçok seçenekle karmaşıklaşabilse de, şimdi araştırmalar gelecekte karşılığını verecektir. Ayrıca, 403b planının iki ücret seti vardır. Satıcılar tarafından alınan ücretler, yatırım fonunun toplam giderleri gibi yatırım ücretleridir. Diğer ücretler, kurumun 403b'sinin yönetimi için idaritir. Açıkçası ücretler ne kadar düşük olursa, getiri o kadar iyi olur, bu yüzden fonları karşılaştırmak için zaman ayırmak akıllıca olur.

403b'den erken para çekme ve kredilere izin verilebilir. Ancak, işverenler plandan çekilmeye izin vermeyebilir. Bir tür olası geri çekilme, zorluğun geri çekilmesi olarak bilinir. Böyle bir çekilmeye hak kazanmak için çalışanın başka kaynağı olmamalı ve kredi temin edememelidir. Ayrıca, para çekme işlemi nasıl harcanabileceği ile sınırlıdır. Zorluk çekimleri IRS'den% 10 cezaya tabidir ve olağan gelir vergisi oranlarına göre vergilendirilecektir. Herhangi bir kredi veya para çekme işlemi için bir vergi uzmanına danışmak en iyisidir.

59 1/2 yaşından sonra para çekme işlemlerine izin verilmez. Çalışan 55 yaşında emekliye ayrılırsa veya devre dışı kalırsa para çekme işlemi de ceza gerektirmez. Çalışan 70 yaşına geldiğinde, 403b'den gerekli minimum dağıtımları (RMD) almaya başlaması gerekir. RMD'ler 403b'deki dengeye göre çalışanın ve faydalanıcılarının yaşam beklentisine bölünmesiyle hesaplanır. Bu hesaplamaya ilişkin tablolar ve çalışma sayfalarına IRS web sitesinden ulaşılabilir. Doğru RMD'nin gerekli dağıtım tarihinden sonra çekilmemesi veya çekilmemesi durumunda kalan bakiyenin% 50'si ceza IRS tarafından tahsil edilecektir. RMD'den daha büyük dağıtımlara izin verilir. RMD'ler normal gelir vergisi oranlarıyla vergilendirilir.

403b'lik bir plan, kâr amacı gütmeyen kuruluşların çalışanlarına vergi avantajları sunar. Vergi öncesi kazançların rahat bir emeklilik sağlamak için değer kazanması için uygun bir yol sağlarlar. Bu planlardan biri bir çalışanın işinde sunulursa, bundan tam olarak faydalanması akıllıca bir seçimdir.

2013 yılında 10 bin dolar yatırım yaparak e-kitabımı tavsiye edebilir miyim