Ponzi Şemaları ve Adli Muhasebeciler

• Mayıs Ayı 19, 2024

Ne yazık ki birçok yatırımcı tekrar dolandırıldı ve adli muhasebeciler, düzenleyicilerin Ponzi planının 50 milyara yakın zararına yol açan gerçek kapsamını oluşturmalarına yardımcı olmakla meşguller. Bu skandal, kamu düzenleyicilerin muhasebe mesleğine duyduğu güveni, SEC'in on yıldan uzun bir süredir devam etmesini engelleyebilecek sahtekârlık göstergeleri göremeyen zayıfladı.

"Ponzi" Şeması nedir?

Federal Soruşturma Bürosu (FBI) tarafından tarif edildiği gibi, bir Ponzi şeması esasen bir yatırım sahtekarlığı olup, burada operatörün geleneksel yatırımlar yoluyla elde edilemeyen yüksek finansal getiriler veya temettüler vaat etmesi. Operatör, kurbanların fonlarına yatırım yapmak yerine, ilk yatırımcılara, müteakip yatırımcılar tarafından "yatırılan" ilkeler üzerinden "temettüler" öder. Plan genellikle operatör tüm gelirlerle birlikte kaçtığında veya yeterli miktarda yeni yatırımcının “temettü” ödemesinin devam etmesine izin veremediğinde dağılmaktadır.

Yüzde 50'lik bir yatırım getirisinin uygun olduğunu düşünür müsünüz? Bu seçeneği bile düşünürdüm. Gerçek olamayacak kadar iyi! Bununla birlikte, Ponzi planı Boston Massachusetts'ten Charles Ponzi'nin posta kuponlarına yapılan yatırımın yüzde 50 oranında geri dönüşü garanti etmesiyle başladı.

Agresif bir portföy yoluyla hızla para kazanma beklentisi nedeniyle birçok yatırımcı aldatılmaktadır. Ponzi şeması beyni insan davranışını ve paralarına güvenen yatırımcıları nasıl ikna edeceğini bilen akıllı bireylerdir.

Ponzi şemasını ortaya çıkarmak yıllarca sürebilir. Ponzi planının dağılmasını tetikleyen şey, programa daha sonra giren yatırımcıların, programa erken aşamalarında girenlere ödeme yapmak için kullanıldıkları için paralarını veya yatırım getirilerini almamalarıdır.

FBI, Ponzi programlarından kaçınmak için şu ipuçlarını öneriyor:
o Tüm yatırımlarda olduğu gibi, yatırımları ve yatırım yaptığınız kişileri seçerken gereken özeni gösterin.
o Paranızı yatırmadan önce yatırımı tam olarak anladığınızdan emin olun.

SEC, en son ve en yıkıcı Ponzi planını araştırıyor. Tanınmış ve saygın bir finansal “guru”, Bernard Madoff içerir. Bilgi ve itibarı sayesinde varlıklı insanlar paralarını firmasına emanet ettiler ve şimdi 50 milyar dolardan fazla para kayboldu!

FBI, 10 Aralık 2008 tarihinde Madoff'un Kıdemli Çalışanlar'a özünde yatırım danışmanlığı işinin bir sahtekarlık olduğunu bildirdiğini belirtti. FBI'a göre Madoff, "tamamlandığını", "kesinlikle hiçbir şeyi" olmadığını, "hepsi sadece büyük bir yalan" olduğunu ve "temelde dev bir Ponzi şeması olduğunu" söyledi. Madoff ayrıca bu sahtekarlıktan kaynaklanan kayıpların en az yaklaşık 50 milyar $ olacağını tahmin ettiğini belirterek Madoff, Üst Düzey Çalışanlara yaklaşık bir hafta içinde yetkililere teslim oldu, ancak bunu yapmadan önce yaklaşık 200-300 milyon dolar kaldı ve bu parayı seçilen belirli çalışanlara, ailelere ve arkadaşlara ödeme yapmak için kullanmayı planladı.

Muhasebe mesleği, Madoff’un sağlam finansal tablolarını denetlemekle sorumlu firma sayesinde bir kez daha kötü bir ün kazanmıştır. Soru şu, dış denetçiler Madoff’un finansal ve finansal olmayan bilgilerinde sahtekarlık göstergelerinde kırmızı bayraklar tespit ettiyse, bu çöküş önlenebilir mi?

SEC, bu planın nasıl tespit edilemediğini sorguluyor. SEC'e göre, bugüne kadarki ilerleme Madoff'un çeşitli kitap ve sahte belgeleri sakladığını ve yatırımcılara ve düzenleyicilere danışmanlık faaliyetlerini içeren yanlış bilgi verdiğini gösteriyor.

Bu kırmızı bayrakların farkında olan ve beceri ve eğitime sahip adli muhasebeciler, sahtekarlık belirtilerini önleyici bir şekilde tespit etmiş olabilirler, ancak şimdi bu benzeri görülmemiş Ponzi Şemasında gerçekte neler olduğunu ortaya çıkarmak için Menkul Kıymetler ve Borsa Komisyonu ile birlikte çalışıyorlar. .