Vergi Kaçakçılığı ve Cezası

• Nisan 27, 2024

Vergi kaçakçılığına ilişkin en yaygın soruşturma Al Capone'a karşıydı. Ekim 1931'de federal bir cezaevinde on yıl hapis cezasına ve 50.000 dolar para cezasına çarptırıldı. Al Capone büyük bir servet kumar ürünü biriktirdi.

Adli muhasebeciler ve federal müfettişler, ona karşı güçlü kanıtlar oluşturdular. IRS'ye göre, vergi kaçakçılığı faillerinin kayıtları çok azdı ya da hiç tutulmadı. Al Capone’un soruşturması, Ceza Soruşturma Bölümü'nün emsallerinden biridir.

Birçok vicdansız kişi ve grup, başkalarını yasalara uymamaya teşvik etmiştir. IRS'ye göre, birçok dava kovuşturuldu ve failler şimdi büyük cezalarla karşı karşıya. Aşağıdaki davalar ihlallere ve cezalara bir örnektir:

Bir vergi hazırlayıcı 21 ay hapse mahk andm edildi ve IRS'ye sahte gelir vergisi beyannameleri beyan ettiği için iadesi için 175.206 $ ödeme emri verdi. Bu vergi hazırlayıcısı, müşterileri için gelir vergisi iadesi oluşturmak veya artırmak amacıyla sahte vergi beyannameleri hazırladığını itiraf ederek suçlu bulundu. Örneğin, davalardan birinde, vergi iadesine 4,195 dolarlık yanlış gelir vergisi iadesi iddiasıyla eşya koydu. Sahte ürün olmadan, vergi mükellefi sadece 26 $ vergi iadesi alma hakkına sahiptir.

Benzer bir durumda, vergi iadesi ve kimlik hırsızlığı için yanlış talepte bulunduğu için başka bir vergi beyannamesi hazırlayıcı beş yıl hapse mahk wasm edildi. Bu hapis cezası 60 ay hapis cezası, ardından üç yıllık denetimli tahliye ve IRS'ye iade için 62.802 dolar ödeme emri geldi. Fail üç yıllık bir süre içinde 31 sahte federal gelir vergisi beyannamesi verdiğini itiraf etti. Ayrıca, eski müşterilerden çalınan kişisel kimlik bilgileri ve Sosyal Güvenlik numaraları ile yanlış iadeler hazırladı ve kontrol ettiği banka hesaplarına da yanlış para iadesi yaptı.

Bir başka profesyonel vergi beyannamesi hazırlayan kişi 70 ay hapis cezasına çarptırıldı ve 6 milyon dolar tazminat ödemesi talimatı verildi. Suçlamalar, bireyler için geri ödeme için yaklaşık 6 milyon dolarlık yanlış iddiada bulunduğu iddia edilen sahte vergi beyannameleri sunarak ve borçlu olduğu kişisel gelir vergilerinden kaçınılmasıyla ABD'yi dolandırmak için komplo kurmayı da içeriyordu. IRS'ye göre, sahte ve kurgusal eğitim gelir vergisi kredileri talep eden bireysel müşteriler için 10.000'den fazla hileli gelir vergisi beyannamesi hazırladı ve elektronik olarak yaptı.

IRS tarafından yayınlanan aşağıdaki liste, vergi kaçakçılığı yapanların müşterilerine sunulan iddiaların çoğunu tasvir etmektedir:

Mahkemelerin bu iddiaları tutarlı bir şekilde reddetmesine rağmen, destekleyicileri, anlamsız davaları mahkemeye çıkarmak veya anlamsız vergi beyannameleri vermek için ceza bile olsa, onları açıklamaya devam ediyor. Çoğu zaman argümanlarını sahte-yasal bir formatta sunarak, şüpheli olmayan insanları vergilerden kaçmak için programlarına katılmaya teşvik ederler.


Bazı yanlış argümanlar iddia ediyor:

o Vergi getiren bir İç Gelir Kodu yoktur;
o Yalnızca "bireylerin" vergi ödemeleri gerekir;
o Kod Bölüm 861, vergilendirilebilir geliri çoğu ABD vatandaşı için geçerli olmayan belirli kaynaklarla sınırlar; veya
o Devlet, vergileri yalnızca iade başvurusu yapan kişilere karşı değerlendirebilir.

Vergi yasası Amerika Birleşik Devletleri Kanunu'nun 26. Maddesinde bulunmaktadır.

o Kurallar'ın 6012. Bölümü, yalnızca geliri belirli bir asgari düzeyin altına düşen kişilerin geri bildirimde bulunmak zorunda olmadığını açıkça ortaya koymaktadır.
o 861 ile 865 arasındaki bölümler, gelirin ABD'den mi yoksa yabancı bir kaynaktan mı olduğunu belirler - hiçbir şekilde ABD vatandaşı veya mukimi için vergilendirmeden elde edilen geliri hariç tutmazlar.
o Davranış Kurallarının 6201 Bölümü, Hazine Sekreterinin "bu unvan tarafından uygulanan tüm vergiler" hakkında değerlendirme yapması gerektiğini belirtir,

Anayasa ile İlgili Tartışmalar

1. İlk Değişiklik Bu argümanlar, gelir vergisi yükümlülüğünü azaltmak için İlk Değişikliğin Din Özgürlüğü maddesini kullanmaya odaklanmaktadır. Ortak bir plan, mükelleflerin bireysel olarak ödenmesini gerektirmektedir.

2. Dördüncü ve Beşinci DeğişikliklerBu iddialar, gelir vergisi beyannamesi sunmanın Dördüncü Değişiklik'in gizlilik hakkını veya Beşinci Değişiklik'in kendi kendini suçlama hakkını ihlal ettiğini iddia etmektedir. Ancak mahkemeler, vergi beyannamesi gereği rutin finansal bilgilerin açıklanmasının bir kişiyi suçlamadığını veya gizlilik hakkını ihlal etmediğini sürekli olarak kabul etmişlerdir.

3. On altıncı DeğişiklikBu iddialar, gelir vergisi için temel oluşturan anayasa değişikliğinin hiçbir zaman uygun bir şekilde onaylanmadığını iddia etmektedir. Ancak, mahkemeler sunulan hususların hiçbirinin On Altıncı Değişiklik'in gerçekten 1913'te onaylandığı gerçeğini baltalamamasına karar vermiştir.

IRS Uyumsuzluğa Karşı Adımlar

IRS çok fonksiyonlu uyumluluk yaklaşımı:

o Başkaları tarafından yanıltılmış masum vergi mükelleflerinin sisteme tekrar katılmalarına yardımcı olmak; ve
o Programları teşvik etmeye devam eden ya da başkalarını yasayı ihlal etmeye ikna edenlere karşı yürütme faaliyetlerini şiddetle sürdürmek.

Kullanılan argümanlardan bağımsız olarak, ortak iki şeyleri vardır:
o Tartışmalar mahkemeler tarafından sürekli olarak reddedilir; ve
o Katılımcılar IRS zorlamasıyla karşılaşabilirler.

Alınan ders: Vergiden kaçınmak birçok suçlama ve cezaya neden olur. Uyumluluk, muhasebeciler ve vergi hazırlayıcılar tarafından teşvik edilmesi gereken yoldur.

Video Talimatları: Vergi suçlarında hapis ve para cezaları (Nisan 2024).